1)年度内部审核计划应明确审核的方式及时间,即:滚动式的审核,确定逐月分部进行审核的时间;集中式的审核,确定一年内分1—2次或多次进行审核的时间。 2)审核的目的、审核的准则,确定审核覆盖的产品范围及其实现过程,以及所涉及的职能部门。 3)年度内部审核计划应由管理者代表审核并经最高管理者批准后实施。在内审实施过程中,年度内部审核计划如果有修改,按文件控制程序执行。 年度内部审核计划没有统一固定的格式,组织自定。
建筑施工企业年度审核计划的内容和要求