内部审核程序内容

        内部审核程序一般包括如下内容：
        1）规定审核准则、范围、频次、目的和方法；
        2）明确审核的职责，包括内审人员的资格、职责和权限，审核人员应经过培训和资格认可。内审员应与受审核活动无直接责任和利益关系；
        3）审核前的准备工作，包括选择审核组长、组成审核组、制定内部审核实施计划和编写检查单，审核组内部会议，以及需要时与受审核部门沟通等；
        4）审核的实施过程，包括审核组内部沟通、召开首次会议、实施现场审核、需要时与受审核部门沟通，以及召开末次会议等。
        5）现场审核后的工作：
        审核组长向组织的内审管理部门提交内审报告，该报告经管理者代表批准后下发。
        受审核部门负责人分析不符合项事实对环境的影响、对问题进行纠正、对问题产生的原因进行分析并对其原因采取纠正措施，举一反三的尽心整改，以防止类似问题的重复发生。
        内审人员验证受审核部门实施纠正措施的有效性，记录验证结果并向有关负责人报告。
        内审管理部门跟踪监督、检查受审核部门采取纠正措施及实施措施，以及内审员对纠正措施有效性的验证。